巫山县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

一、2018年财政预算执行情况

（一）预算执行情况

1﹒一般公共预算

全县一般公共预算收入完成104,158万元，同口径下降5.9%，完成预算的100.6%，其中，税收收入65,648万元，同口径增长19.2%（增幅在全市排名第4）。税收收入在一般公共预算收入中占63.03%，较上年增加14.53个百分点，收入结构明显优化。一般公共预算收入104,158万元，加上上年结转收入45,952万元、上级补助收入378,826万元、债券收入80,000万元、调入预算稳定调节基金23,000万元、政府性基金预算调入50,000万元，国有资本经营预算调入614万元后，可用财力为682,550万元。

全县一般公共预算支出624,833万元，同口径增长16.8%，完成预算的97.8%。加上上解中央和市级支出13,906万元、债务还本支出13,000万元、安排预算稳定调节基金658万元、结转下年支出30,153万元后，支出总计为682,550万元。

①主要收入项目执行情况

——增值税完成32,603万元，同口径增长51.7%。

——企业所得税完成4,765万元，同口径增长25.9%。

——个人所得税完成3,334万元，同口径增长43%。

——资源税完成853万元，同口径增长60.6%。

——城市维护建设税完成3,595万元，同口径增长62.2%。

——房产税完成1,236万元，同口径增长5.2%。

——印花税完成877万元，同口径增长23.7%。

——城镇土地使用税完成932万元，同口径下降70.2%。

——土地增值税完成3,622万元，同口径增长49.2%。

——耕地占用税完成2,726万元，同口径下降26.5%。

——契税完成7,307万元，同口径下降31.7%。

——烟叶税完成3,784万元，同口径增长30.8%。

——环境保护税完成14万元。

——非税收入完成38,510万元，同口径下降30.7%。其中：专项收入完成12,715万元；行政事业性收费完成4,342万元、罚没收入完成3,112万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成8,771万元；捐赠收入完成7,594万元；政府住房基金收入完成294万元；其它收入完成1,682万元。非税收入下降主要原因：一是落实中央、市上出台的一系列减费政策，减轻企业和个人负担；二是从2018年6月1日将城市建设配套费不再列入一般公共预算管理，纳入政府性基金预算；三是将2018年公办学校收取的教育收费实行专户核算，不计作一般公共预算收入。

②主要支出项目执行情况

——一般公共服务支出49,807万元，同口径增长18.3%。

——公共安全支出15,975万元，同口径增长21.8%。

——教育支出105,301万元，同口径增长9.9%。（注：不含教育系统社会保障、医疗卫生、住房保障等方面的支出。）

——科学技术支出1,016万元，同口径增长5.8%。

——文化体育与传媒支出5,748万元，同口径增长0.8%。

——社会保障和就业支出69,351万元，同口径增长22.2%。

——医疗卫生与计划生育支出61,401万元，同口径增长21.5%。

——节能环保支出39,832万元，同口径增长11.1%。

——城乡社区支出74,709万元，同口径增长27.6%。

——农林水支出104,367万元，同口径增长1.2%。

——交通运输支出50,777万元，同口径增长20.5 %。

——资源勘探电力信息等支出5,143万元，同口径增长19.3%。

——商业服务业等支出3,051万元，同口径下降11%。

——国土资源气象等支出7,672万元，同口径增长58.4%。

——住房保障支出21,506万元，同口径增长64.1%。

——粮油物资储备支出504万元，同口径下降24.9%。

——债务付息支出8,673万元，同口径增长128.2%。

2﹒政府性基金预算

全县政府性基金预算收入完成104,667万元，同口径增长90.8%，其中：国有土地使用权出让金88,360万元，国有土地收益基金收入3,084万元；农业土地开发资金收入165万元；城市基础设施配套费收入13,008万元；污水处理收入50万元。本级政府性基金预算收入104,667万元，加上上级基金补助收入102,440万元、上年结转结余收入83,930万元后，可用财力为291,037万元。

全县政府性基金预算支出168,887万元，同口径增长55.4%。加上上解支出2,684万元、政府性基金预算调出50,000万元、结转结余下年支出69,466万元（主要是三峡后续资金）后，支出总计291,037万元。

①主要收入项目执行情况

——国有土地使用权出让金收入完成88,360万元， 同口径增长62.7%。

——国有土地收益基金收入完成3,084万元，同口径增长36.1%。

——农业土地开发资金收入完成165万元，同口径增长11.5%。

——城市基础设施配套收入13,008万元。

——污水处理收入50万元。

②主要支出项目执行情况

——社会保障和就业支出完成1,549万元，同口径增长24.9%。

——城乡社区支出完成84,981万元，同口径增长112.4%。

——农林水支出完成78,688万元，同口径增长22.9%。

——商业服务业等支出完成104万元，同口径增长13%。。

——其它支出完成1,938万元，同口径下降11.4%。

——债务付息支出1,627万元，同口径增长41.2%。

3﹒国有资本经营预算

国有资本经营预算收入完成638万元，加上上年结转14万元，收入总计652万元。

国有资本经营预算支出5万元，调出614万元，结转下年33万元，支出总计652万元。

（二）落实县人民代表大会预算决议情况

2018年，面对错综复杂的经济环境和艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们在县委坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，着力打好“三大攻坚战”，实施“十项行动计划”，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好地完成了县十七届人大二次会议有关决议和财经委员会的审查意见，有力地保障了经济社会平稳健康发展。

1．财政收入结构优化，生财聚财能力进一步提升。聚力增效实施积极的财政政策，调整收入结构，强化税源培育，推动财政收入质量不断改善。

一是规范税收征管秩序。充分挖掘税收征管资源整合、信息数据聚合的潜力，进一步规范税收征管秩序。推进税收共治，加强建设投资领域税收征管，防止跑冒滴漏。实行税收风险分级分类管理，扎实开展非法占用林地清理专项行动。加强纳税信用评价结果运用，帮助小微企业获得信用贷款780万元。

二是提升纳税服务水平。实现办税服务厅综合窗口涉税业务“一窗通办”，积极推行不动产登记和税收征缴“一窗受理”，大力推广“实名办税”、电子税务和二手房交易网上申报缴税。12366纳税服务热线不再区分国税、地税业务，实现涉税业务“一键咨询”。利用财政票据电子化系统，简化缴费程序。

三是落实减税降费政策。不折不扣落实国家出台的各项减税降费政策，重点落实增值税降税率、个人所得税税制改革以及西部大开发和小微企业税收优惠政策。严格执行中央、市级取消、停征、降低部分行政事业性收费政策。全年减免各项税费2.09亿元，切实减轻了企业负担。

四是发挥投资拉动作用。充分发挥财政资金在投资拉动中的关键性作用，多渠道筹集资金，加大交通、水利等方面的基础设施建设，推进巫山机场、巫大高速等重点项目，确保基础设施领域补短板力度只增不减。推动房地产去库存，全面落实房交会购房优惠政策，财政兑现补贴2075万元。

五是用好用活金融政策。建立“政银保企”服务平台，帮助中小微企业融资发展。加大拟上市企业的孵化力度，神女药业、神女文旅成为重庆市拟上市重点培育企业。集中政府资源优先支持对地方税收贡献较大的金融机构，全年金融机构完成税收0.52亿元，增长24.4%。人民币存贷款余额382.05亿元，较年初增长7.6%。

六是加大历年欠税清缴。加强部门交流协作，积极开展欠税约谈，清理虚假欠税，制定欠税追缴计划，通过调查欠税人资金往来、债权债务、投资、欠税原因、资产处置及合并分立等情况，追缴历年欠税820万元。同时，积极推进各项审计检查整改，依法追回财政资金2,183万元。

2﹒财政支出有保有压，民生政策红利进一步释放。坚守民生底线，管好用好财政资源，抓重点、补短板、强弱项，促进社会民生持续改善，让人民群众有更多获得感。

一是全力打好脱贫攻坚战。加强扶贫资金统筹整合，以扶贫规划为引领，以重点扶贫项目为平台，统筹整合涉农资金9.01亿元，资金供给力度与脱贫攻坚任务的齿轮紧紧咬合。严格扶贫项目资金管理，优化扶贫资金拨付程序，明确扶贫资金使用范围，加快资金和项目对接进度，从制度层面防止扶贫资金闲置、滞留。健全扶贫资金监管体系，以全县脱贫攻坚规划和扶贫项目库为依据，对78项上级资金实行逐环节全过程动态监控，开展2017年扶贫资金专项检查，促进阳光扶贫。做好金融扶贫这篇文章，安排扶贫小额信贷风险补偿金2,620万元，累计发放扶贫小额信贷6,115户2.54亿元，贫困户获贷率24.7%，财政累计贴息135万元。推动保险纳入扶贫体系，全额出资904万元为建卡贫困户购买 “精准脱贫保”，兜住因病因灾返贫的底线。

二是推动教育优先发展。坚持把教育作为重点支出予以优先保障，不折不扣落实各项财政教育支出政策，用行动展现穷县办大教育的决心。全年教育投入13.41亿元，同比增长7.1%。安排9.35亿元用于保障教师待遇足额发放，安排各级各类学校公用经费1.33亿元，维持学校基本运转。加大教育基础设施投入，安排5,543万元推进巫山中学龙门校区、官渡中学教学综合楼、河梁初中运动场、大庙初中教学楼及大昌第二小学等项目建设，安排1,946万元用于学校食堂、教师周转宿舍和农村寄宿制学校建设，安排3,941万元用于学校维修、旱厕改造和运动场改造。推进教育标准化建设，安排4,620万元实施152所薄弱学校及48所贫困村学校基本办学条件改造，义务教育发展基本均衡县创建工作通过市级综合督导。安排1,800万元用于校园安稳工作和教育信息化建设。促进教育公平，安排4,165万元用于实施“营养改善计划”，累计发放教育资助资金4,710万元，教育投入进一步向贫困地区和薄弱环节倾斜。

三是推进健康巫山建设。加大基层医疗投入，提高财政补助标准，落实计生奖扶特扶政策，让更多群众享受到了医疗惠民政策。安排9,095万元保障全县医疗卫生机构人员经费和基本运转。安排2.6亿元用于补充城乡居民医保基金，将城乡居民医保财政补助标准由450元/年提高到490元/年。安排2,489万元用于基本公共卫生服务体系建设，将基本公共卫生服务补助标准由50元/年/人提高到55元/年/人，免费服务项目扩宽到11项。安排6,081万元支持公立医院改革，重点用于县医院早阳分院、中医院江东分院基本建设，以及公立医院医疗设备购置、医疗人才培养、重点学科建设等六大方面的投入。安排464万元改善基层医疗条件，重点用于乡镇卫生院、村级卫生室建设和村级医生补助。安排1,480万元用于计划生育奖扶特扶补助、疾病预防控制、妇女两癌筛查和精神障碍患者康复等项目。

四是推动社保体系健全。稳步提高社会保障水平，让全县人民享受到更多的改革和发展红利。安排资金2.1亿元保障城乡困难群众基本生活，将农村、城市低保补助标准分别由350元/月、500元/月提高到410元/月、546元/月，将特困人员补助标准由600元/月提高到710元/月。安排5.5亿元足额兑现2.6万人职工基本养老保险金，企业职工养老保险人均增资155元/月，征地农转非养老保险人均增资91元/月。做好退役军人服务保障工作，持续增加优抚抚恤投入，全年发放优抚抚恤补助 2,390万元。提高社会救助水平，安排5,549万元用于民政临时救助、城乡医疗救助、自然灾害救助等。安排1,004万元支持残疾人事业发展，重点用于残疾人护理补贴和生活补贴。安排2,754万元开展就业技能培训、实施移民“雨露计划”以及农业致富能手培训，兑现“4050”人员社会保险补贴和公益性岗位补贴。

五是推动城乡协调发展。落实乡村振兴战略的总体要求，持续加大交通、水利、市政、环保等方面的投入，推进城乡融合发展，改善城乡人居环境。安排5.61亿元用于农村危旧房改造和保障性安居工程，改善困难群众住房条件。安排9450万元用于市级中心镇、农村环境连片整治、微型安置点和示范村建设。安排1.78亿元用于污水处理厂、垃圾中转站、污水管网，城区道路、公园、停车场等市政基础设施建设。安排4.99亿元支持公路新修或改扩建，安排4.98亿元用于“四好农村”公路建设和公路养护，安排4,500元实施防护栏“生命工程”。落实交通惠民政策，安排359万元兑现城市公交补助和农村客运价格补贴，安排2,228万元用于水路客运补助和客渡船结构调整。安排1.31亿元用于开展地质灾害避险搬迁、基本农田整理、群测群防体系建设等工作。安排1.5亿元用于农村安全饮水、中小河流域治理、防汛抗旱抢险、石漠化综合治理等水利支出。安排1.82亿元用于退耕还林补助、生态效益补偿、天然林保护、环保宣传、环境监测等节能环保事业。

六是推动文旅繁荣发展。安排578万元支持巫山报社、巫山电视台、巫山政府门户网站等媒体开展舆论引导和对外宣传，传递正能量，发出“好声音”；安排356万元支持文化体育部门成功举办全民运动会、国际越野赛、户外挑战赛、“大美巫山”全国摄影大赛等文体赛事活动。设立巫山县影视创作拍摄资助奖励专项资金和优秀文艺作品创作出版扶持奖励专项基金，鼓励资助《又到满山红叶时》电影剧本创作、扶持奖励巫山本土优秀文艺作品创作，促进本土文化的繁荣。安排667万元支持图书馆、博物馆、体育馆、体育公园等公益文体场馆免费开放，推进高唐观、龙骨坡遗址公园建设；安排334万元用于建设公共文化服务示范镇、村级示范点、村级文体广场、社区健身点，开展送文化下乡活动。安排2,420万元推进青少年宫建设。安排656万元用于保护物质文化遗产和非物质文化遗产，保护传承传统文化。安排3,000万元旅游发展专项资金用于旅游宣传营销，借力主流媒体提升“神女恋城，红叶巫山”知名度和美誉度。

3﹒财政改革加速推进，财政制度体系进一步完善。按照全面深化改革时间表，主动顺应财税改革新形势和财经发展新常态，加快完善推动高质量发展的财政制度体系。

一是推进预算管理制度改革。全面实施零基预算，改变以往“基数+增长”的预算编排模式，提升财政资源配置效率。盘活存量资金，清理盘活两年以上财政结转结余资金2.26亿元。落实部门预算零结转制度，将2017年度部门年底未执行完的县本级预算资金1.8亿元收回统筹。推进财政信息公开，指导部门完成2018年部门预算公开和2017年部门决算公开。

二是推进国库集中支付改革。完成92个预算单位由会计集中核算向国库支付转轨工作。扩大授权支付范围，强化预算单位自主用款意识。完成电子凭证库、电子印章系统建设，财政一体化管理信息系统通过国家信息安全等级保护测评。完善预算执行动态系统监控规则，监控支出18,646笔，预警拦截违规支出1,559笔，拦截率8.4%，促进财政资金规范、高效、合法使用。

三是推进预算绩效管理改革。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程，强化预算单位花钱的责任意识和效率意识。加快探索预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的激励约束机制，对16个单位的60项13亿元专项资金开展绩效评价。设定财政扶贫项目资金绩效目标1,200个，涉及资金2.52亿元，填报和审核比例达到100%。

四是推进乡镇财政体制改革。严格执行新的乡镇财政管理体制，赋予乡镇财政更大的统筹分配权，全年安排3.2亿元保障乡镇基本运转，另安排1,474万元专项用于脱贫攻坚工作经费。加强乡镇财政财务工作指导，开展乡镇财政扶贫资金检查，指导乡镇推进审计整改，培训乡镇财政干部和村级财务人员350人次，提高乡镇财政资金监管能力。

五是推进政府会计制度改革。政府会计制度统一了现行的10余项行政事业单位会计制度，重塑了单位会计要素。为提升行政事业单位会计信息质量，牵头举办4期政府会计制度培训班。对照新的会计核算方法，及时升级更新会计核算信息系统。组织和指导预算单位做好新旧会计账套数据转换、账务清查等工作，确保新旧制度有序衔接和平稳过渡。

六是推进国有企业改革。组建巫山县兴农担保公司，积极推动县汽车客运站划入万运集团，关闭注销11家“空壳僵尸”企业。剥离国企办社会职能，央企和市属国企涉及 “三供一业”移交协议全部签订，维修改造全部完成。推进县属国企公务用车改革，规范国企公务用车运行。对县城建集团、旅发集团开展经营业绩考核，对6家国企工资总额实行宏观调控。

4﹒财政管理日趋精细，依法行政能力进一步增强。不断强化“财”服从服务于“政”的意识，提高为政理财、以财辅政的能力，切实发挥财政作为国家治理的基础和重要支柱的作用。

一是提升国库管理水平。保障国库资金安全，各项收入及时足额入库，无新增财政对外借款。认真分析库款规模、运行情况和变动趋势，保障各项重大支出政策落地。及时按照市上要求调整列报方式，将城市建设配套费纳入政府性基金管理，教育收费列入专户管理。指导预算单位完成2017年度政府部门财务报告编制工作，汇编政府综合财务报告。

二是强化政府债务管理。严格债务预算管理，将争取的6.7亿元债券资金纳入一般公共预算管理。开展地方隐性债务排查，制定债务化解方案，推进不规范融资行为融资整改。动态更新债务管理系统数据，2018年政府债务余额36.9亿元，债务率46.9 %，在市财政局核定的38亿元限额和风险预警线内，未发生一起债务违约事件，债务风险总体可控。

三是提升投资评审质效。加强对第三方评审中介的考核，实行评审中介随机抽选，建立评审费用财政直接支付制度，提高了评审结论的科学性和公正性。优化投资评审流程，及时初审、复审，疑难问题组织专家会审，提高评审效率。全年完成评审项目134个，评审金额25.21亿元，审减1.98亿元，审减率7.84%，从源头上控制了政府项目投资成本。

四是规范政府采购行为。严格审核采购项目预算，优化采购方式申报流程。推进政府采购信息公开，及时全面在指定媒体上公开采购信息，提高采购活动透明度。落实中小企业投标优惠政策，支持产品、服务、信誉较好的企业参与政府采购。及时处理各种咨询、投诉事项。全年集中采购金额2.14亿元，节约资金1812万元，资金节约率8.5%。

五是加强国有资产管理。建立国有资产报告制度，首次向人大报告国有资产管理情况。利用国有资产管理系统对行政事业单位的固定资产进行全程控制，依法依规对120笔国有资产进行处置，收入全部上缴国库。加快推进从事生产经营的事业单位改制工作，拟将2家事业单位改为国有企业。加强执勤执法车辆用车管理，严格控制用车编制、购车标准和使用范围。

六是严厉打击非法集资。开展非法集资专项治理行动，累计排查企业545户，行政处置风险企业3家。稳妥化解企业存量集资风险债务54人1,798万元。开展防范非法集资集中宣传活动116场，张贴宣传海报6,200余份，积极引导群众远离非法金融活动，提升打非工作质效。加强对融资性担保公司、小贷公司等新型地方金融机构风险防控属地监管。

各位代表，过去一年成绩的取得，得益于县委的坚强领导，得益于县人大、县政协和社会各界的监督、关心和支持。展望2019年，形势更复杂、任务更繁重，我们清醒地认识到，财政运行还面临一些长期性、结构性的矛盾和挑战。一是高质量发展压力。县内支柱产业尚在培育，各种减收因素交织叠加，增收的基础仍不够稳固，收入组织仍有较大压力，收入结构还需进一步优化，向上争取支持的力度还需进一步加强；二是财政收支平衡压力。在当前财力受到影响的情况下，保工资、保运转、保基本民生压力更加突出，打好“三大攻坚战”、实施 “十项行动计划”需求巨大；三是财政改革推进压力。财政改革逐步进入深水区，利益调整涉及面越来越广，触及的矛盾越来越多，无论是推进预算制度、国库集中支付等改革，还是推行部门预算零结转、存量资金清理、项目公开评审等管理模式，都需要更多理解和支持。

二、2019年财政预算草案

2019年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，全面落实“两点”定位、“两地”“两高”目标要求，按照市委市政府决策部署，支持打好“三大攻坚战”、实施 “十项行动计划”。大力减税降费，调整优化支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想。加快建立现代财政制度，深入实施预算绩效管理；强化政府债务管理，促进经济持续健康发展。

（一）三本预算草案

1．一般公共预算收支

①主要收入项目预算情况

全县2019年一般公共预算收入预计实现105,000万元，同口径增长0.8%。其中：税收收入预计实现73,530万元，同口径增长12%，在一般公共预算收入中占70%。

——增值税预计实现38,350万元，同口径增长17.6%。

——企业所得税预计实现5,092万元，同口径增长6.9%。

——个人所得税预计实现2,420万元，同口径下降27.4%。

——资源税预计实现9,00万元，同口径增长5.5%。

——城市维护建设税预计实现4,100万元，同口径增长14%。

——房产税预计实现1,300万元，同口径增长5.2%。

——印花税预计实现1,050万元，同口径增长19.7%。

——城镇土地使用税预计实现1,500万元，同口径增长60.9%。

——土地增值税预计实现4,000万元，同口径增长10.4%。

——耕地占用税预计实现2,800万元，同口径增长2.7%。

——契税预计实现8,000万元，同口径增长9.5%。

——烟叶税预计实现4,000万元，同口径增长5.7%。

——环境保护税预计实现18万元，同口径增长28.6%。

——非税收入预计实现31,470万元，同口径下降18.3%（因落实降费政策），其中：专项收入实现16,000万元；行政事业性收费收入实现4,000万元；罚没收入实现3,050万元；国有资源（资产）有偿使用收入实现6,520万元；捐赠收入实现500万元；政府住房基金收入实现400万元；其它收入实现1,500万元。

②主要支出项目预算情况

全县一般公共预算收入105,000万元，加上市级补助261,740万元（市财政已预下达的2019年转移支付）、上年结转结余30,153万元、债券转贷收入9,000万元，动用预算稳定调节基金658万元，从政府性基金预算收入调入资金54,000万元，国有资本经营预算收入调入1,000万元后，年初可统筹安排的财力为461,551万元。主要安排用于：

——一般公共服务支出31,833万元，同口径增长4%。

——公共安全支出12,381万元，同口径增长4.3%。

——教育支出88,245万元，同口径增长2.4%（不含教师离退休费、社会保障、住房公积金等支出）。

——科学技术支出1,300万元，同口径增长8.3%。

——文化旅游体育与传媒支出7,835万元，同口径增长0.8%。

——社会保障和就业支出60,825万元，同口径增长3.2%。

——卫生健康支出48,580万元，同口径增长5.5%。

——节能环保支出24,501万元，同口径增长4.5%。

——城乡社区支出12,066万元，同口径增长4.6%。

——农林水支出70,704万元，同口径增长5%。

——交通运输支出31,818万元，同口径下降18.6%。

——资源勘探信息等支出2,015万元，同口径下降38.7%。

——商业服务业等支出1,134万元，同口径下降45.3%。

——国土海洋气象等支出2,866万元，同口径增长10.2%。

——住房保障支出11,122万元，同口径下降10.3%；

——粮油物资储备支出500万元，与上年持平。

——灾害防治及应急管理支出4,891万元，同口径增长1.9%。

——预备费5,000万元，与上年持平。

——债务付息支出18,000万元，同口径增长20%。

——其它支出4,000万元，同口径下降38.5%。

——上解中央和市级支出12,935万元。

——债务还本支出9,000万元。

说明：交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、住房保障支出同口径下降主要是因市财政提前下达的2019年专项资金减少，实际执行过程中还将发生变化。

2﹒政府性基金预算

①主要收入项目预算情况

全县2019年政府性基金收入预计实现109,000万元，同口径增长4.1%，其中：国有土地使用权出让金100,200万元；国有土地收益基金收入3600万元；农业土地开发资金收入200万元；城市基础设施配套收入5000万元。本级政府性基金收入109,000万元加上政府性基金补助收入22,512万元、上年结转结余收入69,466万元，年初可统筹安排的财力为200,978万元。

②主要支出项目预算情况

全县2019年拟安排政府性基金预算支出143,978万元，上解支出3,000万元，调出资金54,000万元，支出总计为200,978万元。主要安排用于：

——文化旅游体育与传媒支出488万元，同口径增长293.5%。

——社会保障和就业支出3,110万元，同口径增长23.6%。

——城乡社区支出88,822万元，同口径下降8.2%。主要用于政府购买服务棚户区改造项目、城市建设。

——农林水支出46,530万元，同口径下降40.6%。

——其它支出3,401万元，同口径增长12.6%。

——债务付息支出1,627万元。

——基金上解支出3,000万元。

——调出资金54,000万元（财力统筹，平衡一般公共预算）。

3﹒国有资本经营预算

全县2019年国有资本经营预算收入预计实现1,000万元，加上上年结转33万元，年初可统筹财力为1,033万元。

拟安排国有资本经营预算支出33万元，调出资金1,000万元（财力统筹，平衡一般公共预算），支出总计为1,033万元。

（二）2019年重点工作

1﹒积极组织财政收入，为推动生态优先绿色发展积攒更足的财力。一是持续推进依法征管。推进财税与经济协调互动，建立健全护税协税机制，要坚持依法征管、实事求是，做大存量，做优增量，提高质量，促进经济在质的大幅提升中实现量的有效增长。既要落实各项减税降费政策，注重税源的培育涵养，也要防范财政收入的“跑冒滴漏”。二是推动经济转型升级。聚焦突出短板和薄弱环节，大力支持制造业、民营经济和中小企业等发展，增强市场主体活力，提升经济创新力和竞争力。强化投资对经济的拉动作用，加大政府项目投资力度，探索财政扶持力度与税收贡献额度挂钩机制。三是夯实财源增长基础。加大对实体经济的培育和扶持力度，严格执行减税降费政策，帮助企业轻装上阵、聚力发展。充分运用奖补、担保、转贷等政策，缓解企业融资难、融资贵等问题。推动企业加大科技投入，促进成果转化和产业化。四是做实做强国有企业。推进城建集团、旅发集团市场化转型，加快建立现代企业管理制度，提升经营管理能力和水平，增加国企对地方财政收入的贡献。五是积极争取政策支持。准确把握中央、市上支出政策变化和项目投资方向，最大限度争取上级转移支付支持，继续加大三峡后扶资金、对口支援资金、帮扶集团资金争取力度，全年争取转移支付及各类专款70亿元。

2﹒优化财政支出结构，为打好“三大攻坚战”和实施“十项行动计划”注入更强动力。一是保障正常基本运转。认真做好人员工资和基本运转经费测算，精准分析机构改革人员调整和各项调资政策兑现对支出保障带来的影响，统筹财力足额兑现干部职工享有的正常福利待遇，保障干部职工干事创业热情。二是支持打赢三大攻坚战。落实债务限额管理，管好用好政府债券，严格项目建设条件审核，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，防范化解财政金融风险。强化政府投入在脱贫攻坚中的主导作用，探索建立扶贫资金统筹整合长效机制，改革完善扶贫资金管理体系，支持精准扶贫精准脱贫。推进生态文明建设，加大大气、水、土壤污染治理，继续实施退耕还林、植树造林，保护农田，推进农村环境整治和城镇污水处理，保护生态环境。三是贯彻实施乡村振兴战略。坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域。继续加大“三农”投入力度，落实好惠农富农政策。支持农业结构调整，推进高标准农田建设，发展高效节水灌溉。推进扶持村级集体经济发展工作，支持做好农村人居环境整治工作。四是落实教育支出政策。坚持教育投入两个“只增不减”，调整优化教育支出结构，向困难地区和薄弱环节倾斜。继续推进薄弱学校改造，健全贫困家庭学生资助体系，加大学前教育和校园安保投入。推动完善公共文化服务体系，提升公共文化服务水平。五是强化民生兜底保障，继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准，严格落实最低生活保障、医疗救助补助政策。完善住房保障机制，继续推进保障性安居工程建设和危房改造工程。支持开展建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等重点对象危房改造。

3﹒加快推进财政改革，为加快建立现代财政制度赋予更大活力。一是深化预算制度改革。加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，规范和加强县级行政事业单位基本支出预算管理，建立项目库管理制度，推进支出标准体系建设，提高资金使用效益。支持人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，加快推进预算联网监督系统建设。二是深化国库集中支付改革。科学合理划分国库集中支付方式，扩大授权支付范围，推进国库集中支付电子化，在2019年国库集中支付电子化实现全覆盖。继续强化预算执行动态监控，切实提高财政资金运行安全性、规范性、有效性。三是深化预算绩效管理改革。加快建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，加强新增重大政策和项目预算审核与事前绩效评估。强化绩效目标管理，提高绩效目标编制质量。推进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。稳步推进重大政策和项目的绩效目标、绩效评价结果向同级人大报送，使有限的财政资金发挥更大效益。四是深化国有企业改革。推进国有企业改革向纵深发展，制定国企改革重组整合实施方案，将现有企业整合重组。健全国企考核体系，对县属国有企业实行分级分类考核。推进县属国企公务用车改革，规范国企公务用车运行。五是及时跟踪各项改革。积极按照县上部署，配合相关单位推进“放管服”改革，机构改革、公立医院改革等改革，加强财政财务指导，做好固定资产变更，尽做大努力做好资金保障。同时，认真做好安全稳定、扫黑除恶等经费保障工作。

4﹒夯实财政管理基础，为服务全县中心工作提供更高效力。一是着力创新理财方式。继续实施部门预算零结转，开展存量资金清理，清理整合财政专项资金，加强暂存暂付款管理，继续加大政府性基金预算调入一般公共预算的力度，继续将一般公共预算的结余资金补充到预算稳定调节基金，避免财政资金使用“碎片化”。二是严格预算刚性约束。在做细做实预算基础之上，督导预算单位严格按照规定的用途使用，并加快预算执行进度。严控临时追加，除落实统一的增支政策和县委县政府研究确定的追加预算事项外，原则上不再办理追加事项，个别特殊情况确需追加的，结合财力状况、轻重缓急和相关政策规定，由县政府集中审批。三是建立民生支出管理机制。始终绷紧财政可持续这根弦，树立全市民生政策“一盘棋”思想，按照市上要求，探索建立民生支出清单管理制度，及时纠正过度福利化、超财力建设、超发展阶段的支出政策或项目。四是强化财政监管职能。加强投资评审和政府采购工作，提升评审质量，规范采购程序，促进公平公正公开。完善行政事业单位资产管理体系，落实国有资产向人大报告制度，推进经营性国有资产集中统一监管工作。督促预算单位加快建立内部控制体系，规范权力运行。推进预决算信息公开，指导编制部门财务报告，主动接受社会监督。开展财政监督检查和财务指导，督促预算单位管好用好财政资金，增强财政监督的红线意识。五是带头厉行节约。牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭办事，严格控制和压减一般性支出，坚持“三公”经费预算限额管理，全面停止党政机关楼堂馆所建设，严格执行办公设备及办公家具配置标准。除重点和刚性支出外，各预算单位一般性支出一律按照不低于5％的比例压减。

各位代表！集众智可定良策，合众力必兴伟业。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府和县委的坚强领导下，团结依靠全县干部群众，沉心静气，真抓实干，勇于担当，奋力开辟生态优先绿色发展新篇章，以优异成绩迎接新中国成立70周年！

财政专业术语解释

1．一般公共预算：指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2．政府性基金预算：指国家通过向社会征收、出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

3．国有资本经营预算：指政府以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

4．预算稳定调节基金：指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用。

5．县级部门预算零结转：是指对县级预算单位年底未执行完的预算，由县财政收回统筹使用，原则上不再结转使用。

6．政府综合财务报告：指反映各级政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告。

7．政府部门财务报告：指以权责发生制为基础，主要反映政府部门（单位）的财务状况、运行情况等信息，包括财务报表和财务分析。

巫山县2018年财政预算执行和2019年财政预算公开的说明

巫山县2018年预算执行及2019年财政预算经县第十七届人民代表大会第二次会议审议通过，现将2018年财政预算执行、2018年政府债务、2019年财政预算、2019年“三公”经费控制数等情况予以说明。

一、2018年财政预算执行情况

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入完成104,158万元，同口径下降5.9%，完成预算的100.6%。其中，税收收入完成65,648万元，同口径增长19.2%。一般公共预算收入104,158万元，加上上年结转收入45,952万元、上级补助收入378,826万元、债券转贷收入80,000万元、调入预算稳定调节基金23,000万元、政府性基金预算调入50,000万元后，国有资本经营预算调入614万元后，可用财力为682,550万元。

全县一般公共预算支出624,833万元，同口径增长16.8%，完成预算的97.8%。加上上解中央和市级支出13,906万元、债务还本支出13,000万元、安排预算稳定调节基金658万元、结转下年支出30,153万元后，支出总计为682,550万元。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入完成104,667万元，同口径增长90.8%，完成预算的126%。政府性基金预算收入104,667万元，加上上级补助收入102,440万元、上年结转结余83,930万元后，收入总计291,037万元。

全县政府性基金预算支出168,887万元，同口径增长55.4%，完成预算的93.4%，加上上解支出2,684万元、政府性基金预算调出5,0000万元、结转下年支出69,466万元（主要是三峡后续资金）后，支出总计291,037万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入完成638万元，加上上年结转14万元，收入总计652万元。

国有资本经营预算支出5万元，调出614万元，结转下年33万元，支出总计652万元。

（四）政府债务限额及余额情况

2018年政府债务限额38亿元，其中一般债务限额33.4亿元、专项债务限额4.6亿元。2018年政府债务余额36.9亿元，其中一般债务32.3亿元、专项债务4.6亿元。

2018年新增债券总额6.7亿元。

二、2019年财政预算情况

（一）一般公共预算

一般公共预算本级收入105,000万元，加上市级补助261,740万元（市财政已预下达的2019年转移支付）、上年结转结余30,153万元，债券转贷收入9,000，动用预算稳定调节基金658万元，从政府性基金预算收入调入资金54,000万元，国有资本经营预算收入调入1,000万元后，年初可统筹安排的财力为461,551万元。

全县本级一般公共预算支出439,616万元，同比增长0.8%，加上上解支出12,935万元，债务还本支出9,000，支出总计为461551万元。

（二）政府性基金预算

2019年拟安排本级政府性基金收入109,000万元，加上政府性基金补助收入22,512万元，上年结转结余收入69,466万元，年初可统筹安排的财力为200,978万元。

2019年政府性基金本级预算支出143,978万元、上解上级支出3,000万元，调出资金54,000万元，支出总计为200,978万元。

（三）国有资本经营预算

全县2019年国有资本经营预算收入预计实现1,000万元，加上上年结转33万元，年初可统筹财力为1,033万元。

拟安排国有资本经营预算支出33万元，调出资金1,000万元（财力统筹，平衡一般公共预算），支出总计为1,033万元。

三、“三公”经费控制数

2019年“三公”经费控制数5116.05万元，其中因公出国（境）费用30万元、公务接待费1347.05万元、公务用车购置200万元、公务用车运行费3539万元。公用用车购置及运行维护费的节约率按公车改革相关规定执行。

本说明由巫山县财政局预算科负责解释。