一、决算信息来源说明(仅由基层预算单位编写)
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制,账证相符、账实相符、账表相符、表表相符,真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
(一)本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
(二)本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算汇编基本情况(仅有财政部门和主管部门编写)
(一)部门机构情况说明
2020年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共6个,比上年减少1个,分类说明如下:
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
合 计 |
|
|
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一、按单位基本性质 |
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|
|
行政单位 |
1 |
0 |
|
事业单位 |
5 |
-1 |
机构改革后,财政所合并到政府 |
其他 |
|
|
|
二、按执行会计制度 |
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|
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政府 |
8 |
-1 |
机构改革后,财政所合并到政府 |
民间非营利组织 |
|
|
|
企业 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
三、按单位预算级次 |
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一级预算单位 |
1 |
0 |
|
二级预算单位 |
|
|
|
三级预算单位 |
|
|
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四、按事业单位分类 |
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— |
|
行政类 |
1 |
— |
|
公益一类 |
|
— |
|
公益二类 |
|
— |
|
生产经营类 |
|
— |
|
暂未明确类别 |
|
— |
|
(二)部门录入户数说明。
2020年度,本部门决算汇编户数共8个,比上年减少1个,分类说明如下:
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
合 计 |
|
|
|
一、单户表 |
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|
二、行政单位汇总录入表 |
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|
|
三、事业单位汇总录入表 |
|
|
|
四、经费自理事业单位汇总录入表 |
|
|
|
五、乡镇汇总录入表 |
1 |
0 |
|
六、其他单位汇总录入表 |
|
|
|
七、经费差额表 |
|
|
|
八、调整表 |
|
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九、叠加汇总表 |
|
|
无。
(四)有使用“系统账”的地区和部门,需对列报的依据、涉及的单位和金额进行说明。
无。
三、基础数据核对情况
(一)财政资金对账情况。
1.财政拨款核对情况。
(1)本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入4396.82万元,财政部门拨款对账单4396.82万元,差额0万元。
(2)本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入337.72万元,财政部门拨款对账单 337.72 万元,差额 0万元。
2.其他需要说明的情况。
无。
(二)与上年指标核对情况。(概括说明原因)
1.全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款上年无结转和结余。
2.主要指标上下年变动幅度超过20%:
(1)、政府性基金预算财政拨款较上年增加62.14%,主要原因是渝财建〔2018〕280号//巫山财建〔2019〕46号:改善农村人居环境第三批市级补助资金预算17179.46元;渝财产业〔2018〕248号//巫山财建〔2019〕200号:国家旅游发展基金补助地方项目资金15000元;渝财建〔2019〕269号//巫山财建〔2020〕127号、巫山财建〔2020〕177号:农村旧房整治提升补助资金2935000元;渝财预〔2020〕23号//巫山财农〔2020〕167号:新型冠状病毒感染肺炎专项经费350000元;渝财建〔2019〕251号//巫山财建〔2020〕108号:2019年地质灾害防治项目资金60000元。
(2)、公用经费较上年增加22.54%,主要原因是行政、事业单位公务费定额调标。
(3)、基本建设类项目较上年减少99.94%,主要原因是兴旺、玉水公路通畅工程已完工,只支付五人制足球场少许尾款。
(4)、年末资产负债信息中车辆较上年减少21.29%,主要原因是1辆应急保障车辆已报废处置。
(5)、参照公务员法管理事业人员较上年减少100%,主要原因是2019年机构改革后,乡镇财政所合并到政府,人员纳入政府统一管理,统一核算。
(6)、非参公事业人员较上年增加23.81%,主要原因是新增3名社保人员,农业服务中心新增2名“三支一扶”人员。
(7)、车辆数量较上年减少20%,主要原因是1辆应急保障车辆已报废处置。
(8)、培训费较上年增加21.22%,主要原因是职工教育经费列入培训费,职工教育经费从在职人员工资中按一定比例提取,人员工资调标后,培训费相应增加。
(9)、会议费较上年增加60.4%,主要原因是新冠肺炎疫情突发及脱贫攻坚普查,为推进工作落实,相关安排多。
(三)政府采购数据核对情况。
“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”无差异金额。
四、报表审核情况(逐条编写)
(一)审核情况。
审核项目 |
数量 |
提示内容 |
原因说明 |
一、审核公式 |
13条 |
|
|
1.表间公式 |
1条 |
|
|
A0-1302 |
1条 |
当报表类型≠"7"(叠加汇总表)且单位性质时≠"10"(行政单位),则财决附03表25行2栏=0 |
人大、党委、政府属行政单位,乡镇汇总人大、党委、政府、综合执法大队、退役军人服务站、社保中心、文化服务中心、农业服务中心 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.表内公式 |
12条 |
|
|
B270 |
1条 |
政府性基金财政拨款决算数有数,则预算数应有数 |
巫山财建〔2019〕46号:改善农村人居环境第三批市级补助资金预算17179.46元 巫山财建〔2019〕200号:国家旅游发展基金补助地方项目资金15000元 巫山财建〔2020〕127号、巫山财建〔2020〕177号:农村旧房整治提升补助资金2935000元 巫山财农〔2020〕167号:新型冠状病毒感染肺炎专项经费350000元 巫山财建〔2020〕108号:2019年地质灾害防治项目资金60000元 |
B272 |
1条 |
如果调整预算数不等于年初预算数,请说明预算调整文件号。 |
巫山财建〔2019〕167号、巫山财行〔2020〕5号、巫山财农〔2020〕23号、巫山财建〔2020〕29号、巫山财农〔2020〕32号、巫山财农〔2020〕43号、巫山财农〔2020〕167号、巫山财农〔2020〕16号、巫山财农〔2020〕55号、巫山财行〔2020〕120号、巫山财农〔2020〕84号、巫山财农〔2020〕97号、巫山财建〔2020〕127号、巫山财农〔2020〕139号、巫山财农〔2020〕143号、巫山财预〔2020〕71号、巫山财预[2020]148号、巫山财农〔2020〕179号等 |
B272 |
1条 |
如果调整预算数不等于年初预算数,请说明预算调整文件号。 |
巫山财建〔2019〕46号:改善农村人居环境第三批市级补助资金预算17179.46元 巫山财建〔2019〕200号:国家旅游发展基金补助地方项目资金15000元 巫山财建〔2020〕127号、巫山财建〔2020〕177号:农村旧房整治提升补助资金2935000元 巫山财农〔2020〕167号:新型冠状病毒感染肺炎专项经费350000元 巫山财建〔2020〕108号:2019年地质灾害防治项目资金60000元 |
B386 |
1条 |
财政拨款决算数有数,则年初预算数应有数 |
巫山财建〔2019〕46号:改善农村人居环境第三批市级补助资金预算17179.46元 巫山财建〔2019〕200号:国家旅游发展基金补助地方项目资金15000元 巫山财建〔2020〕127号、巫山财建〔2020〕177号:农村旧房整治提升补助资金2935000元 巫山财农〔2020〕167号:新型冠状病毒感染肺炎专项经费350000元 巫山财建〔2020〕108号:2019年地质灾害防治项目资金60000元 |
B744 |
1条 |
有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 |
在职人员2019年度年休假报酬425825元,公务员平时考核595940元 |
B748 |
1条 |
有救济费,请说明开支情况! |
困难群众临时救助列支救济费348500元 |
B749 |
1条 |
有个人农业生产补贴,请说明开支情况! |
烟叶生产补助资金393632元 |
B954 |
1条 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数,请说明情况! |
2019年村社食品药品协管员补助64800元,人民调剂员补贴18000元,村(居)委干部及小组长、监委会主任等补助3919421元,乡镇敬老院管理人员工资343757.02元,特困人员丧葬补贴32390元,一户两残一户三残补助52000元,残联专职委员补助24200元,临时救助348500元,疫情防控期间一线社区工作者补助及公益性岗位344500元,独生子女父母及特扶对象慰问18000元,公益林管护及生态护林员工资260181元,公路养护人员工资105520元,烟叶生产补贴393632元,农村危旧房改造及整治提升5005468.91元,贫困户医保事后资助38590元,菜园地流转补助327600元,消防队员工资336533.1元,自然灾害救助资金837400元,动物防疫员、非洲猪瘟防疫员、安全劝导员、老党员生活定补等547430元,民政购买社会服务37500元,城乡困难群众送温暖补助资金春节慰问600元,社区干部参保补助及严重精神障碍患者以奖代补110437.16元 |
B1344 |
1条 |
有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 |
在职人员2019年度年休假报酬425825元,公务员平时考核595940元 |
B1348 |
1条 |
有救济费,请说明开支情况! |
困难群众临时救助列支救济费348500元 |
B1349 |
1条 |
有个人农业生产补贴,请说明开支情况! |
烟叶生产补助资金393632元 |
B1554 |
1条 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数,请说明情况! |
2019年村社食品药品协管员补助64800元,人民调剂员补贴18000元,村(居)委干部及小组长、监委会主任等补助3919421元,乡镇敬老院管理人员工资343757.02元,特困人员丧葬补贴32390元,一户两残一户三残补助52000元,残联专职委员补助24200元,临时救助348500元,疫情防控期间一线社区工作者补助及公益性岗位344500元,独生子女父母及特扶对象慰问18000元,公益林管护及生态护林员工资260181元,公路养护人员工资105520元,烟叶生产补贴393632元,农村危旧房改造144000元,贫困户医保事后资助38590元,菜园地流转补助327600元,消防队员工资336533.1元,自然灾害救助资金837400元,动物防疫员、非洲猪瘟防疫员、安全劝导员、老党员生活定补等547430元,民政购买社会服务37500元,城乡困难群众送温暖补助资金春节慰问600元,社区干部参保补助及严重精神障碍患者以奖代补110437.16元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
二、审核模板 |
— |
|
|
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|
|
1 |
XX个单位 |
|
|
2 |
XX个单位 |
|
|
… |
… |
|
|
(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
无。
如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。
无。
部门自行增加的审核公式和模板,请说明设置依据。
无。
五、决算数据其他需要说明的情况
“收入决算表”中其他收入。
收入决算表中其他收入属下达2020年市委宣传部扶贫集团帮扶巫山项目资金-茶园村、大垭村、鸳鸯村精神扶贫项目150000元,以往来资金下达。
年末结余分配转入其他的情况。
无。
年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位财政拨款结转结余和非财政资金结转结余为负数的情况。
无。
“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
2019年村社食品药品协管员补助64800元,人民调剂员补贴18000元,村(居)委干部及小组长、监委会主任等补助3919421元,乡镇敬老院管理人员工资343757.02元,特困人员丧葬补贴32390元,一户两残一户三残补助52000元,残联专职委员补助24200元,临时救助348500元,疫情防控期间一线社区工作者补助及公益性岗位344500元,独生子女父母及特扶对象慰问18000元,公益林管护及生态护林员工资260181元,公路养护人员工资105520元,烟叶生产补贴393632元,农村危旧房改造及整治提升5005468.91元,贫困户医保事后资助38590元,菜园地流转补助327600元,消防队员工资336533.1元,自然灾害救助资金837400元,动物防疫员、非洲猪瘟防疫员、安全劝导员、老党员生活定补等547430元,民政购买社会服务37500元,城乡困难群众送温暖补助资金春节慰问600元,社区干部参保补助及严重精神障碍患者以奖代补110437.16元。
“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。
人大、党委、政府、文化服务中心、农业服务中心、社保中心在职人员年休假报酬425825元;人大、党委、政府公务员平时考核595940元。
“支出决算明细表”中,本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。
无。
“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
“三公”经费支出较上年决算数及年初预算数减少,主要原因是厉行节约,政府公务接待多在食堂开支。公车保有量为2辆,公务接待52批次364人,无因公出国(境)团组数及人数。
行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况,以及与上年数对比变动原因说明。
本年度行政单位机关运行经费支出1271218.32元,较上年增加134698.9元,主要原因是行政公务费定额调标,用行政公务费定额支出弥补2019年度行政在职人员年休假报酬,记入人员经费。
住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况(住房公积金中心填报)。
单位长聘人员情况,包括长聘人员数量、工作性质、经费来源等情况。
无。
有关国有资本经营预算收支情况说明。
无。
六、调整预算数备案说明
无。
七、预算绩效管理工作开展情况
无。
八、其他需要说明的情况
(一)部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。
无。
本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。
无。
政府会计制度施行后,单位在会计核算及财务管理中存在的难点、意见建议等。
无。
九、部门决算管理工作
(一)部门决算工作情况总结。
1.做好系统管理,确保财政日常工作有条不紊。建立票据登记电子台账,通过国库集中支付系统查询预算指标,申报计划,根据票据寻找资金来源,确保资金兑付合理到位,审批程序到位,及时处理账务,登记存款日记账和各类台账,以便掌握资金余额及查询资金来源去向。
2.提升财务技能,提高业务素质。一是及时完成账务处理,做到日清月结。二是积极与财政局、审计局进行业务沟通,及时完成各类系统数据报送、业务处理。三是多向其他办公室、人员学习,总结经验,提高综合业务素质。
3.优化支出结构,提高财政资金使用效益。一是认真落实中央、市及我县厉行节约的要求,在保障机关正常运转的前提下压减一般性支出和“三公”支出;二是加大对困难群体的保障和救助力度,提高民生保障能力;三是积极争取筹措基础建设资金和一事一议财政奖补资金,逐步推进和改善群众的生产生活条件。
4.狠抓财政监督,促进规范化管理。通过预算约束,有效监督,从源头控管,使财政管理走上了制度化、规范化、法制化的轨道。通过国库集中支付系统核算,资金来源渠道性质清晰,按月控管,合理支出,优化收支结构,确保财政资金发挥效益。
5.推进财政改革,提高财政管理水平。一是严肃财经纪律,严格财务管理,严控财务审批制度和审批程序,加强票据审核和票据管理,实行政府采购网上申报审批采购流程。二是加强资金预算监督管理,依法理财,量入为出,坚决杜绝违规支出,确保年度预算收支平衡。
6.加强预决算管理,提高资金使用透明化管理。部门预决算严格按照上级管理部门要求执行编审,在规定期限内上报提交审核,提交人大会审核,待审核通过后,做好预决算公开。
(二)部门决算工作下一步计划。
严格按照上级管理部门指示流程执行。
(三)对部门决算管理的意见和建议。
决算数据直接从账务系统中提取。
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