重庆市巫山县财政局2021年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

1﹒贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。制定全县财政、税收、行政事业单位和国有企业国有资产、财务和会计等有关政策和管理制度并组织实施。

2﹒拟订和执行财政分配政策和财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

3﹒分析预测宏观经济形势，参与拟订全县宏观经济政策提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策。拟订县与乡镇（街道）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与拟订全县地方金融和融资政策。

4﹒监督管理全县财政收支，承担各项财政收支管理的责任。负责依法编制县级年度预算和决算草案，组织执行县级年度财政预算。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定公务活动经费开支范围、开支标准和综合定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责财政性资金的综合平衡。

5﹒负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策，按规定管理彩票资金。

6﹒牵头组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，按规定办理国库业务，开展国库资金管理工作。

7﹒牵头组织编制国有资产综合报告和专项报告，受县政府委托向县人大常委会报告国有资产管理情况；执行行政事业单位和国有企业国有资产管理规章制度；负责公共资源的统计分析。

8﹒根据县政府授权，代表政府依法履行出资人职责，指导推进国有及国有控股企业改革和重组。对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产管理工作；指导推进国有及国有控股企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性调整。

9﹒负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

10﹒牵头组织执行金融法律、法规、规章和方针政策，鼓励引导金融机构支持地方经济社会发展。拟订促进地方金融业改革发展的财税扶持政策和评价考核办法，会同金融监管机构规范和维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。承担融资租赁、商业保理和典当行政管理职责。

11﹒负责监督管理县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政预算评审工作。参与拟订县级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。

12﹒会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度。

13﹒制定全县财政预算绩效管理评价管理体系；负责县级财政预算绩效目标管理；指导和监督预算单位开展预算绩效管理工作；研究提出评价结果反馈应用的政策建议。

14﹒组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动；指导预算单位编制政府采购预算；拟订并组织实施政府采购目录制度；核准政府采购代理机构资格认定，并负责代理机构监管工作。

15﹒拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全县政府主权外债，负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。

16﹒负责管理全县会计工作，组织实施会计法律法规、会计监督检查和规范会计行为，拟订并组织实施具体会计管理制度。负责组织会计系列专业技术职务任职资格的考试工作，开展财税法律、法规、政策执行情况的监督检查，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪行为。

17﹒负责财政宣传、信息和调研工作；制定财政教育规划，组织财政干部培训；牵头组织实施行政事业单位内部控制制度。

18﹒完成县委、县政府交办的其他任务。

19﹒有关职责分工。

（1）会同县人力资源和社会保障局建立和完善机关事业单位工资收入分配制度，健全财政工资统发协调机制。

（2）参与县发展和改革委员会开展政府和社会资本合作模式（PPP）推广工作，负责财政承受能力评价和物有所值论证。

（3）指导县规划和自然资源局编制矿产资源、土地资源、森林资源、水资源等国有自然资源专项报告。

（二）机构设置

县财政局是县政府工作部门，为正科级，加挂巫山县国有资产监督管理办公室牌子。保留巫山县国有资产管理中心（巫山县金融服务中心）、巫山县国库支付中心（巫山县会计集中核算中心）、巫山县财政预算评审中心，为县财政局所属公益一类事业单位。

（三）单位构成

从预算单位构成看，纳入本部门2021年度决算编制的二级预算单位主要包括巫山县财政预算评审中心，为县财政局所属公益一类事业单位。巫山县国有资产管理中心（巫山县金融服务中心）和巫山县财政国库支付中心（巫山县会计集中核算中心）单独核算。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2021年度收入总计2,324.64万元，支出总计2,324.64万元。收支较上年决算数减少1,439.35万元、下降38.2%，主要原因：一是2021年度的收入合计较上年决算数减少141.72万元，在职职工人数减少及财政项目拨款收入减少；二是预算评审费用减少；三是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金；四是我局厉行节约，严格压缩各项支出。

2.收入情况。2021年度收入合计2,262.89万元，较上年决算数减少1,425.65万元，下降38.7%，主要原因：一是在职职工人数减少，财政项目拨款收入减少；二是预算评审费用减少；三是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金；四是使用上年结转资金。其中：财政拨款收入2,236.35万元，占98.8%；其他收入26.54万元，占1.2%。此外，使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余61.75万元。

3.支出情况。2021年度支出合计2,289.06万元，较上年决算数减少1,400.47万元，下降38%，主要原因：一是支付中心新增6名退休人员，社保缴费及相应的人员支出预算指标减少；二是预算评审费用减少；三是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金；四是使用上年部分结转资金。其中：基本支出1,685.07万元，占73.6%；项目支出603.99万元，占26.4%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2021年度年末结转和结余35.58万元，较上年决算数减少38.88万元，下降52.2%，主要原因是2021年度使用部分结转结余资金用于本单位日常开支。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2021年度财政拨款收、支总计2,284.26万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少1,441.80万元，下降38.7%。主要原因：一是支付中心新增6名退休人员，社保缴费及相应的人员支出预算指标减少；二是预算评审费用减少；三是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金；四是使用上年部分结转资金。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明。

1.收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入2,236.35万元，较上年决算数减少437.41万元，下降16.4%。主要原因：一是支付中心新增6名退休人员，社保缴费及相应的人员支出预算指标减少；二是预算评审费用减少；三是使用上年部分结转资金。较年初预算数增加334.69万元，增长17.6%。主要原因：一是下达退休人员享受“中人”一次性退休补贴，下达基层行政单位工作经费等；二是年中追加项目评审费用和人员经费。此外，年初财政拨款结转和结余47.91万元。

2.支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出2,251.55万元，较上年决算数减少412.01万元，下降15.5%。主要原因：一是支付中心新增6名退休人员，社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出及人员经费预算减少；二是预算评审费用减少。较年初预算数增加349.89万元，增长18.4%。主要原因：一是下达退休人员享受“中人”一次性退休补贴和下达基层行政单位工作经费等；二是年中追加项目评审费用和人员经费。

3.结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余32.71万元，较上年决算数减少29.79万元，下降47.7%，主要原因是2021年部分支出使用的上年结转结余。

4.比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出1,843.09万元，占81.9%，较年初预算数增加275.95万元，增长17.6%，主要原因是一是年中追加项目评审费；二是人员工资调标；三是年中人员经费追加。

（2）社会保障与就业支出249.43万元，占11.1%，较年初预算数增加51.69万元，增长26.1%，主要原因：一是2021年度支付中心新增6名退休人员，下达退休人员享受“中人”一次性退休补贴；二是工资调标、职工五险费用增加、年中追加退休职工去世一次性抚恤金。

（3）卫生健康支出64.33万元，占2.9%，较年初预算数减少0.46万元，下降0.7%，主要原因是2021年度支付中心新增6名退休人员。

（4）农林水支出23.02万元，占1%，较年初预算数增加23.02万元，增长100%，主要原因是为加强财政干部综合素质，2021年度组织全县基层财政干部到市财政学校开展业务培训。

（5）住房保障支出71.68万元，占3.2%，较年初预算数减少0.31万元，下降0.4%，主要原因是2021年度支付中心新增6名退休人员。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2021年度一般公共财政拨款基本支出1,649.50万元。其中：人员经费1,451.20万元，较上年决算数增加29.15万元，增长2%，主要原因是人员经费增加、工资调标。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社保、其他工资福利支出等。公用经费198.30万元，较上年决算数减少2.46万元，下降1.2%，主要原因是培训费、劳务费等开支减少。公用经费用途主要包括办公费、邮电费、差旅费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、维修（护）费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

2021年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入0.00万元，较上年决算数减少1,000.00万元，下降100%，主要原因是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金。本年支出0.00万元，较上年决算数减少1,000.00万元，下降100%，主要原因是上年度下达了抗疫特别国债资金作为转贷应急周转金，本年度无该笔资金。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2021年度“三公”经费支出共计7.56万元，较年初预算数减少8.24万元，下降52.2%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费。较上年支出数增加2.47万元，增长48.5%，主要原因是年初预算为一辆公车运行费用，年中从航务处划转入一辆公车至财政预算评审中心（巫山车改办〔2020〕1号）。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2021年度本部门因公出国（境）费用0万元，费用支出与上年持平，主要原因是2021年度未安排人员出国出访。

公务车购置费0万元，费用支出与上年持平，原因是本单位2021年度未发生公务车购置支出。

公务车运行维护费6.93万元，主要用于市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数增加0.13万元，增长1.9%，主要原因是年初预算为一辆公车运行费用，年中从航务处划转入一辆公车至财政预算评审中心（巫山车改办〔2020〕1号）。较上年支出数增加3.32万元，增长92%，主要原因是年初预算为一辆公车运行费用，年中航务事务中心将一辆车划入我局评审中心（巫山车改办〔2020〕1号），用于驻村工作队驻村使用。

公务接待费0.62万元，主要用于接待市财政局和其他区县财政局到我单位学习、调研财政工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出等。费用支出较年初预算数减少8.38万元，下降93.1%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，严格控制公务接待标准，公务接待费下降。较上年支出数减少0.86万元，下降58.1%，主要原因是受疫情影响以及认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费。

（三）“三公”经费实物量情况。

2021年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待8批次65人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费95.69元，车均购置费0.00万元，车均维护费3.47万元。

四、其他需要说明的事项

（一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明。

本年度会议费支出2.96万元，较上年决算数增加0.40万元，增长15.6%，主要原因：一是国库集中支付电子化业务会议开支；二是国企改革、三年行动会议次数增多，导致会议费增加。本年度培训费支出37.42万元，较上年决算数增加26.47万元，增长241.7%，主要原因是为加强财政干部综合素质，2021年度组织全县基层财政干部到市财政学校开展业务培训。

（二）机关运行经费情况说明。

2021年度本部门机关运行经费支出198.30万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置及维护费、水电气费和其他商品和服务支出等。机关运行经费较上年决算数减少2.46万元，下降1.2%，主要原因是劳务费等开支减少。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车2辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明。

2021年度本部门政府采购支出总额55.24万元，其中：政府采购货物支出20.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出35.24万元。授予中小企业合同金额37.73万元，占政府采购支出总额的68.3%，其中：授予小微企业合同金额26.06万元，占政府采购支出总额的47.2%。主要用于采购财政专网租赁费以及支付财政软件维护费；制作扶贫小额信贷、打击非法集资宣传海报、印刷疫情防控期间支持企业发展政策、国企改革培训资料费用、金融政策宣传等印刷服务费。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位对1个项目开展了绩效自评，涉及资金166.27万元；以委托第三方出具报告的方式开展绩效评价1项，涉及资金320万元。

（二）绩效自评结果

1﹒绩效自评表

2﹒绩效自评报告或案例

无。

3﹒关于绩效自评结果的说明

无。

（三）重点绩效评价结果

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-57683765